Основы финансовой грамотности: расшифровываем аббревиатуры

Финансовые аббревиатуры встречаются повсеместно. Каждый человек, так или иначе, сталкивается с этими условными обозначениями в повседневной жизни. Некоторые из них употребляются чаще остальных и легки для восприятия. Но существуют и более специфические понятия, понимание которых может пригодиться в жизни.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

С ним люди сталкиваются ежедневно, будь то покупка в магазине или заказ любого вида услуг. НДС автоматически учитывается в итоговой сумме приобретения, отображаясь отдельной строкой в товарном чеке. В конце каждого квартала продавец подсчитывает оплаченный покупателями налог и переводит его на расчетный счет Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту регистрации предприятия.

Налог на доходы физлиц: форма 2-НДФЛ

Форма отчетности между предприятием (налоговым агентом) и ФНС о сумме заработной платы, выплаченной сотруднику, и всех налоговых вычетах. Документ содержит полный перечень сведений о налоговом агенте и его работнике.

Дополнительная функция формы 2-НДФЛ — получение подтверждения финансовым учреждением (чаще банком) данных о регулярности получения дохода физлицом, желающим оформить кредит. Проще говоря, справка формы 2 является основанием для получения кредита или налогового вычета (во время приобретения недвижимости).

Справку сотруднику выдает работодатель или организация, производящая отчисления от его имени.

Налог на доходы физлиц: форма 3-НДФЛ

Декларацию на доходы по форме 3 обязаны заполнять и подавать в органы ФНС те физлица, которые получили дополнительную прибыль, а налог с нее не был учтен в документах налогового агента (работодателя).

Декларация заполняется лично. Основанием для ее подачи является:

• получение дохода от продажи любого вида недвижимого имущества, но только в случае, если оно находится в собственности физлица от 3 до 5 лет. В случае, если приобретение жилья пришлось на период до 2016 года, тогда 3 года, а если с января 2016 года, то 5 лет;
• оформление договора дарения на ценные бумаги, автомобили, недвижимость от лиц, которые не определяются первой и второй линией родства;
• получение дополнительного материального вознаграждения (дохода) от лиц, не являющимися налоговыми агентами (сдача в аренду автомобиля, недвижимости);
• крупный выигрыш в лотерею;
• практическая адвокатская, нотариальная и другая юридическая деятельность;
• получение налогового вычета. Основанием может стать оплата образования, лечения, приобретение жилья.

Декларация подается лично на бумажном носителе либо в электронном виде (через личный кабинет на сайте nalog.ru) в орган налоговой службы по месту фактического проживания. В документе должны быть учтены все доходы за прошедший год вплоть до 1 мая текущего года.

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Лицо, которое занимается реализацией товаров и/или услуг, и получает за это материальное вознаграждение. Статус ИП присваивается в органе налоговой службы по месту фактического проживания.

Недостатки оформления физлица индивидуальным предпринимателем:

• оплата налога с прибыли (от 1% до 30%);
• оплата страховых взносов;
• серьезные риски остаться без прибыли;
• невозможность получения налоговых вычетов;
• невозможность продажи бизнеса.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

Цифровой код, который присваивается один раз в жизни и не может быть изменен даже при смене фамилии или паспортных данных. Основная функция ИНН — упорядочивание учета налогоплательщиков.

Код состоит из 12 арабских цифр. Первая и вторая обозначают код субъекта РФ, третья и четвертая — код конкретной налоговой инспекции, с пятой по десятую — индивидуальные данные налогоплательщика, заключительные две цифры — контрольное число для подтверждения достоверности данных.

ИНН физлица и индивидуального предпринимателя отличается от юридического лица. У последнего код состоит из 10 цифр.

Цифровой код получается в налоговом органе по месту фактического проживания. Его присваивают на основании паспортных данных. Получение номера не является обязательной процедурой, однако его отсутствие часто сказывается на отказе работодателей в трудоустройстве.

Уточнить идентификационный номер по номеру паспорта можно на сайте ФНС.

Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС)

Цифровой код личного пенсионного счета. Присваивается с целью перечисления работодателем денежных средств сотруднику в счет будущих пенсионных выплат; получения социальных пособий и выплат.

Получение СНИЛСа — дело добровольное. Оформляют его через работодателя или в Пенсионном фонде.

Полная стоимость кредита (ПСК)

Фактическая ставка по кредитному договору, сумму которой заемщик обязуется выплачивать за взятые у банка денежные средства.

Следует понимать, что оговоренный в договоре процент переплаты не будет соответствовать фактическому. При заявленных, например, 12% заемщик дополнительно уплачивает еще 1-2% в счет комиссий и страховок, обязательных для одобрения и получения кредита. Следовательно, ПСК составит 13-14%.

В кредитном договоре ПСК прописывается в верхнем правом углу первой страницы. Его дублируют цифрами и прописными буквами.

Облигации федерального займа (ОФЗ)

Самые ценные и надежные бумаги на фондовом рынке России. Они выпускаются государством для займа финансовых средств у крупных и частных инвесторов и размещаются на специальных аукционах. Информация по ним доступна на сайте Минфина.

ОФЗ являются купонными с предусмотренными процентными выплатами. Погашение облигаций автоматическое. Минфин выкупает ценные бумаги, а кредитор получает на брокерский счет их номинальную стоимость. Простыми словами, покупая ОФЗ, физическое или юридическое лицо передает государству личные денежные средства под определенный процент.

Паевой инвестиционный фонд (ПИФ)

Организация (управляющая компания), не являющаяся юридическим лицом, в фонд которой отчисляют свои денежные средства пайщики. В свою очередь организация вкладывает их в облигации, акции и другие ценные бумаги. Все инвесторы владеют определенной частью фонда — паем.

Доход ПИФа и его инвесторов зависит от стоимости и колебаний курса ценных бумаг. В некоторых случаях такие фонды несут убыток.

Exchange traded fund (ETF)

Расшифровывается как биржевой инвестиционный фонд. Он привязывается к определенному индексу (например, IT-сфера, золото), который отражает динамику рынка, и включает в себя ценные бумаги всевозможных компаний. Фонд выпускает и торгует своими акциями на биржах. Приобрести их могут все желающие.

Цены на акции ETF постоянно «плавают» в зависимости от цен на индексы. Их стоимость может варьировать в течение дня: от низкой к высокой и наоборот.

Финальное слово

Недостаточный уровень финансовой грамотности повышает риск социальных проблем и уязвимости к финансовому мошенничеству. При этом углубленные знания в области финансов помогают правильно планировать потребности личного жизненного цикла.